مالیات دیجیتال چیست؟
مالیات دیجیتال چیست؟
اقتصاد دیجیتال معانی مختلفی دارد. همین امر در مورد مالیات های دیجیتال نیز صادق است. مالیات‌های دیجیتال شامل سیاست‌هایی است که به‌طور خاص کسب‌وکارهایی را هدف قرار می‌دهد که محصولات یا خدمات را از طریق ابزار دیجیتال با استفاده از نرخ مالیات یا پایه مالیاتی ویژه ارائه می‌کنند.
اینها شامل سیاست هایی است که قوانین موجود را گسترش می دهد تا از سیاست مالیاتی خنثی نسبت به همه مشاغل اطمینان حاصل کند. مانند زمانی که یک کشور مالیات بر ارزش افزوده خود را به خدمات دیجیتالی اضافه می کند. آنها همچنین شامل قوانین عوارض شرکتی ویژه ای هستند که برای شناسایی زمانی که یک شرکت دیجیتال حتی بدون حضور فیزیکی دارای یک مرکز دائمی است، طراحی شده است.
بیشتر بخوانید: پرداخت مالیات به چه کسانی تعلق می گیرد؟
مالیات دیجیتالی
این محتوا مالیات های دیجیتال را با استفاده از دسته بندی های زیر بررسی و تحلیل می کند:
مالیات بر مصرف
عوارض بر مصرف عبارت است از عوارض بر ارزش افزوده و سایر مالیات ها بر فروش کالاها یا خدمات نهایی. کشورها عوارض بر مصرف خود را به کالاها و خدمات دیجیتالی اضافه کرده اند.
مالیات خدمات دیجیتال
عوارض خدمات دیجیتال، مالیات بر درآمد ناخالص با پایه مالیاتی است. که شامل درآمدهای حاصل از مجموعه خاصی از کالاها یا خدمات دیجیتال یا بر اساس تعداد کاربران دیجیتال در یک کشور است.
مالیات تکلیفی ناخالص بر روی خدمات دیجیتال
برخی از کشورها به‌جای مالیات شرکت‌ها یا عوارض مصرف، از مالیات‌های تکلیفی ناخالص برای عوارض بر درآمد شرکت‌های دیجیتالی مرتبط با تراکنش‌های داخل یک حوزه قضایی استفاده می‌کنند. به عنوان عوارض بر درآمد ناخالص، این سیاست ها جایگزین مالیات بر درآمد یا مصرف نمی شوند.
قوانین استقرار دائم دیجیتال
این سیاست‌ها، موسسات دائمی را به گونه‌ای بازتعریف می‌کنند که شرکت‌های دیجیتالی را که هیچ حضور فیزیکی در یک حوزه قضایی ندارند، شامل شود. این موسسات دائمی مجازی یا دیجیتال معمولاً با استفاده از معیارهای خاصی مانند تعامل با بازار محلی تعریف می شوند.
اصول عوارض دیجیتال
درست مانند سایر حوزه‌های سیاست مالیاتی، ارزیابی مالیات‌های دیجیتال با استفاده از اصول سیاست مالیاتی صحیح مهم است. سادگی، شفافیت، بی‌طرفی و ثبات. بسیاری از سیاست های مالیاتی دیجیتال از این اصول پیروی نمی کنند.
سادگی
قوانین مالیاتی باید برای عوارض دهندگان برای رعایت و اجرای و اجرای آن برای دولت ها آسان باشد. سیاست‌های مالیاتی دیجیتال وقتی تعاریف مهم را نامشخص می‌گذارند. یا چالش‌های غیرضروری را برای انطباق برای کسب‌وکارهایی که در تلاش برای درک میزان مالیات خود هستند، اضافه می‌کنند، در آزمون سادگی شکست می‌خورند. این امر در استانداردهای نامشخص برای شناسایی عناصر تجاری در محدوده برای مؤسسات دائمی مجازی و مالیات خدمات دیجیتالی به وجود می آید.
اگرچه طرح‌های گسترده برخی از مالیات‌های دیجیتال از نظر مفهومی ساده هستند، پیچیدگی در جزئیات عملی شناسایی کاربران و درآمدهای مربوطه ایجاد می‌شود. دولت‌ها همچنین برای ارزیابی اینکه آیا یک شرکت دیجیتال مبلغ صحیح عوارض را پرداخت کرده است، به ویژه برای سیاست‌های مالیاتی دیجیتالی که به موقعیت مکانی کاربران متکی است، با چالش‌هایی مواجه هستند.
بیشتر بخوانید: سیستم صورتحساب الکترونیکی ابری
شفافیت
سیاست های مالیاتی باید به طور واضح و واضح مشخص کند که عوارض دهندگان چه چیزی باید بپردازند و چه زمانی باید آن را بپردازند. باید از پنهان کردن بار مالیاتی در ساختارهای پیچیده اجتناب شود. مالیات‌های دیجیتالی گاهی اوقات به‌عنوان پروکسی‌ها برای سایر مالیات‌ها (اعم از مالیات مصرف یا شرکت‌ها) طراحی می‌شوند تا به‌عنوان بسط خالص آن سیاست‌های موجود.
علاوه بر این، مالیات‌های خدمات دیجیتال و مالیات‌های تکلیفی مبتنی بر ناخالص معمولاً نرخ‌های قانونی پایینی دارند. اما از آنجایی که آنها به جای درآمد برای درآمد اعمال می‌شوند، بار مالیاتی عملاً بسیار بیشتر از نرخ است.
بی طرفی
هدف عوارض ها افزایش درآمد مورد نیاز است. برخی از مالیات های دیجیتال برای ایجاد بی طرفی بین مدل های کسب و کار دیجیتال و سایر مشاغل کار می کنند. گسترش عوارض بر مصرف برای محصولات و خدمات دیجیتال می تواند منجر به برخورد خنثی با مصرف شود. گسترش قوانین استقرار دائمی برای ایجاد موسسات دائمی مجازی معادل در راستای ارتباطات واضح بازار نیز می تواند بی طرفی را بهبود بخشد. با این حال، عوارض خدمات دیجیتال هدفمند، رفتار مالیاتی نابرابر بر اساس صنعت یا بخش کسب و کار ایجاد می کند.
ثبات
عوارض دهندگان مستحق قوام و قابل پیش بینی بودن در کد مالیاتی هستند. دولت ها باید از وضع قوانین مالیاتی موقت، از جمله تعطیلات مالیاتی، عفو و تغییرات ماسبق، اجتناب کنند. بسیاری از سیاست‌های مالیاتی دیجیتال موقتی طراحی شده‌اند و برخی از زمان‌بندی‌ها به توافقات بین‌المللی در مورد تغییرات مرتبط است.
سیاست مالیاتی موقت، عدم اطمینان و چالش هایی را هم برای اداره و هم برای انطباق ایجاد می کند. علاوه بر این، مالیات های دیجیتال اغلب فعالیت های تجاری خاصی را هدف قرار می دهند که با ادامه دیجیتالی شدن اقتصاد دائماً در حال تغییر هستند. سیاست ها نباید متکی به تعاریف فعالیت های تجاری باشد که در یک اقتصاد پویا در معرض تغییر هستند.
بیشتر بخوانید: بهترین برنامه مدیریت سهام
روابط عمومی هلدینگ پرشین سیستم هخامنش
مفتخریم که نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیک به سامانه مودیان را در اختیار شما قرار دهیم. با کلیک بر روی هر کدام از گزینه های زیر به صفحه اصلی سامانه مودیان پرشین وارد شوید. برای دریافت برنامه با ما تماس بگیرید.
نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیک
برنامه ارسال صورتحساب الکترونیک
سامانه ارسال صورتحساب الکترونیک
سیستم ارسال صورتحساب الکترونیک
نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیک ابری
اتوماسیون ارسال صورتحساب الکترونیک ابری
سامانه صورتحساب الکترونیک ابری
ابطال الکترونیک صورتحساب رایگان
صدور صورتحساب الکترونیک رایگان
اشتراک گذاری
مطالب جدید
برچسب‌های محبوب
تماس با پرشین سیستم هخامنش
برای اطلاعات بیشتر با شرکت ما تماس بگیرید
