نمونه های فرار مالیاتی

در این محتوا نمونه های فرار مالیاتی را مرور می کنیم. فرار مالیاتی به فعالیت غیرقانونی کتمان درآمد مشمول مالیات از مقامات مالیاتی با هدف اجتناب از تعهدات مالیاتی اطلاق می شود.

متمایز از اجتناب مالیاتی است که شامل کاهش قانونی درآمد مشمول مالیات در محدوده قانون مالیات است. فرار مالیاتی خطر کشف شدن و مجازات درآمدهای گزارش نشده را به همراه دارد. میزان فرار مالیاتی می تواند تحت تأثیر عواملی مانند سطوح مالیات بر درآمد و عوامل مختلف اجتماعی و اقتصادی باشد.

بیشتر بخوانید: صدور صورت حساب الکترونیکی؛ کشورهای پیشرو در پذیرش صورتحساب الکترونیکی

نمونه هایی از فرار مالیاتی

در این بخش نمونه هایی از فرار مالیاتی را مرور می کنیم:

اسمورفینگ:

Smurfing که به نام ساختاردهی نیز شناخته می شود، یک تکنیک پولشویی است که برای فرار از الزامات گزارش دهی و پنهان کردن منشاء وجوه غیرقانونی استفاده می شود. مجرمانی که در فعالیت‌های غیرقانونی شرکت می‌کنند، اغلب با مقادیر قابل توجهی پول نقد سر و کار دارند. که واریز پول به مؤسسات مالی بدون ایجاد سوء ظن را دشوار می‌کند. برای دور زدن این مانع، تراکنش‌های نقدی بزرگ را به مبالغ کوچک‌تر و کمتر آشکار تقسیم می‌کنند که زیر آستانه گزارش اجباری است.

قیمت گذاری اشتباه تجارت:

قیمت گذاری اشتباه تجاری یک روش پیچیده برای فرار مالیاتی است که شامل دستکاری قیمت کالاها و خدمات در معاملات بین المللی بین نهادهای مرتبط است. در این طرح، کسب‌وکارها هزینه واردات را بیش از حد اعلام می‌کنند. یا ارزش صادرات را کمتر اعلام می‌کنند و شکاف مصنوعی بین ارزش واقعی بازار و ارزش گزارش‌شده کالا ایجاد می‌کنند. به عنوان بخشی از این استراتژی، آنها سود خود را به مکان هایی با مالیات کمتر منتقل می کنند. و پولی را که باید در مناطق با مالیات بالا بپردازند کاهش می دهند. این ترفند از تنوع قوانین مالیاتی و سیستم‌های قیمت‌گذاری بین کشورها بهره می‌برد و به فراریان مالیات اجازه می‌دهد مقادیر قابل توجهی پول را بدون جلب توجه جابه‌جا کنند.

فرار مالیاتی ارزهای دیجیتال:

با ظهور ارزهای دیجیتال، فرار مالیاتی مرز جدیدی در قالب تراکنش های ارزهای دیجیتال پیدا کرده است. ارزهای دیجیتال سطحی از رازداری و سادگی را در تراکنش‌های فرامرزی ارائه می‌کنند. و آنها را برای فرارهای مالیاتی جذاب می‌کند که قصد دارند درآمد خود را پنهان کنند. افراد و کسب و کارها ممکن است معاملات ارزهای دیجیتال را کمتر گزارش کنند. یا به طور کامل از اظهارنامه مالیاتی خود حذف کنند و از پرداخت مالیات بر سود قابل توجهی که از طریق این دارایی های دیجیتال به دست می آیند فرار کنند. مقابله با فرار مالیاتی از طریق ارزهای دیجیتال یک چالش دشوار برای مقامات مالیاتی است. برای ردیابی و آشکارسازی این فعالیت‌های مالی پنهان نیازمند رویکردهای خلاقانه و فناوری‌های پیشرفته است.

بیشتر بخوانید: پرداخت مالیات به چه کسانی تعلق می گیرد؟

انواع فرار مالیاتی

فرارهای مالیاتی از روش‌های حیله‌گری برای فریب مقامات مالیاتی استفاده می‌کنند و IRS دو تاکتیک اصلی را شناسایی می‌کند:

فرار از ارزیابی:

در این روش، فراریان مالیاتی آگاهانه اظهارنامه های خلاف واقع، کتمان درآمد و کسورات نامشروع ارائه می کنند. این فعالیت متقلبانه منجر به یک ارزیابی مالیاتی نادرست می شود. توجه به این نکته مهم است که سهل انگاری صرف برای فرار از ارزیابی کافی نیست. این عمل باید فراتر از غفلت باشد. فرارهای مالیاتی ممکن است تا آنجا پیش بروند که دارایی‌های مشمول مالیات را در دفاتر خود منتقل کنند. تا سازمان امور مالیاتی را در حین ارزیابی مالیاتی گمراه کنند و شدت تلاش آنها برای فریب را تقویت کند.

فرار از پرداخت:

فرار از پرداخت زمانی اتفاق می‌افتد که مالیات‌دهنده تلاش می‌کند دارایی‌ها را پس از سررسید و بدهکاری مالیات پنهان کند. این تاکتیک شامل پنهان کردن پول در حساب اعضای خانواده یا مؤسسات خارجی است که ردیابی آن را برای IRS دشوار می کند. مهم است که بین ناتوانی در پرداخت مبلغ بدهی و فرار عمدی مالیات تفاوت قائل شویم. در حالی که محدودیت های مالی ممکن است منجر به تاخیر شود، اقدامات عمدی برای پنهان کردن وجوه به منزله فرار از پرداخت است.

بیشتر بخوانید: فرار مالیاتی شامل چه مواردی است؟

فرار مالیاتی و پولشویی

فرار مالیاتی و پولشویی مانند متحدان پنهانی در دنیای جرایم مالی هستند. فراریان مالیاتی اغلب به روش‌های پولشویی روی می‌آورند تا پول‌های غیرقانونی خود را مشروع جلوه دهند. آنها از استراتژی هایی مانند تقسیم مبالغ هنگفت پول به مقادیر کوچکتر برای پنهان کردن منشا آن استفاده می کنند. این امر ردیابی مسیر پول را برای مقامات بسیار چالش برانگیز می کند.

اما داستان به همین جا ختم نمی‌شود. این افراد شبکه‌های پیچیده‌ای از شرکت‌های جعلی و حساب‌های خارج از کشور ایجاد می‌کنند که ردگیری آنها را سخت‌تر می‌کند. اتحاد بین فرار مالیاتی و پولشویی یک مانع اساسی برای اجرای قانون است. پرداختن به این مشکل نیازمند کار گروهی جهانی، ابزارهای تحقیقاتی پیچیده و مقررات سختگیرانه برای بازگشایی این شبکه‌های مالی مشکوک و حفظ یکپارچگی سیستم‌های مالی جهانی است.

نتیجه

درک شدت این جرم، روش های به کار گرفته شده، و مثال های واقعی برای کسب و کارها و افراد ضروری است تا از قوانین مالیاتی پیروی کنند. با آگاه ماندن و رعایت رویه‌های قانونی، می‌توان فضای شفاف مالی ایجاد کرد که به نفع کل جامعه باشد.

بیشتر بخوانید: بهترین برنامه مدیریت سهام

روابط عمومی هلدینگ پرشین سیستم

مفتخریم که نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیک به سامانه مودیان را در اختیار شما قرار دهیم. با کلیک بر روی هر کدام از گزینه های زیر به صفحه اصلی سامانه مودیان پرشین وارد شوید. برای دریافت برنامه با ما تماس بگیرید.

سامانه مودیان

نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیک

برنامه ارسال صورتحساب الکترونیک

سامانه ارسال صورتحساب الکترونیک

سیستم ارسال صورتحساب الکترونیک

نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیک ابری

اتوماسیون ارسال صورتحساب الکترونیک ابری

ارسال صورتحساب الکترونیک

ارسال صورتحساب الکترونیک ابری

سامانه صورتحساب الکترونیک ابری

سامانه فاکتور الکترونیکی

صورتحساب الکترونیک

ارسال الکترونیک صورتحساب

ابطال الکترونیک صورتحساب رایگان

سامانه مودیان رایگان

صدور صورتحساب الکترونیک رایگان

سامانه صدور صورتحساب الکترونیک رایگان

مدیریت صورتحساب الکترونیک

پلتفرم مودیان

برنامه مودیان پرشین

سامانه مودیان پرشین