محاسبه مالیات بر درآمد؛ راهنمای گام به گام
محاسبه مالیات بر درآمد؛ راهنمای گام به گام
محاسبه مالیات بر درآمد به دلیل ساختار اقتصادی منحصربفرد و مقررات مالیاتی در حال تحول می تواند فرآیند پیچیده ای باشد. نظام مالیاتی مبتنی بر قانون مالیات مستقیم است که طی سالیان متمادی دستخوش اصلاحات متعددی شده است.
محاسبه مالیات بر درآمد؛ راهنمای گام به گام
قبل از پرداختن به فرآیند محاسبه، بسیار مهم است که بدانیم چه نوع درآمدی مشمول مالیات است. درآمد حقوق، درآمد کسب و کار، درآمد کشاورزی، درآمد اجاره ملک، سود سرمایه و درآمد اتفاقی شامل پرداخت مالیات می شوند. هر یک از این انواع درآمد ممکن است مشمول نرخ‌های مالیاتی و روش‌های محاسبه متفاوتی باشند.
وضعیت اقامت مالیاتی خود را تعیین کنید
اولین قدم برای محاسبه مالیات بر درآمد شما این است که مشخص کنید آیا مقیم مالیاتی محسوب می شوید یا خیر. به طور کلی افرادی که حداقل ۱۸۳ روز در یک سال مالیاتی در ایران اقامت داشته باشند مقیم مالیاتی محسوب می شوند. ساکنان مالیاتی بر درآمد خود در سراسر جهان مشمول مالیات می شوند، در حالی که افراد غیر مقیم فقط بر درآمد ایران مشمول مالیات می شوند.
کل درآمد مشمول مالیات خود را محاسبه کنید
تمام منابع درآمد مشمول مالیات خود را برای سال مالی جمع آوری کنید. این شامل موارد زیر است:
حقوق و دستمزد
سود کسب و کار
درآمد اجاره
درآمد سرمایه گذاری
سایر منابع درآمد مشمول مالیات
اعمال کسر و معافیت را فراموش نکنید
سیستم مالیاتی امکان کسورات و معافیت های مختلفی را فراهم می کند که می تواند درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد. برخی از کسرهای رایج عبارتند از:
حق بیمه تامین اجتماعی
کمک های صندوق بازنشستگی
کمک های خیریه (تا سقف معین)
برخی از هزینه های تجاری برای افراد خوداشتغال
علاوه بر این، برای انواع خاصی از درآمد یا مالیات دهندگان، معافیت هایی وجود دارد. به عنوان مثال، کارمندان دولت ممکن است محاسبات مالیاتی متفاوتی داشته باشند و مناطق خاصی از ایران ممکن است مشوق های مالیاتی برای توسعه اقتصادی ارائه دهند.
بیشتر بخوانید: سامانه مودیان رایگان؛ سازه های موثر بر تسهیل پرداخت مالیات
حوزه مالیاتی خود را تعیین کنید
هنگامی که کل درآمد مشمول مالیات خود را پس از کسر و معافیت محاسبه کردید، می توانید تعیین کنید که در کدام گروه مالیاتی قرار می گیرید. سیستم مالیاتی از ساختار نرخ تصاعدی استفاده می کند که با افزایش سطح درآمد، نرخ ها افزایش می یابد. توجه به این نکته مهم است که این حوزه ها و نرخ ها ممکن است تغییر کنند و نرخ های متفاوتی ممکن است برای سایر انواع درآمد اعمال شود.
تا سقف ۵۰۰ میلیون ریال: ۰%
۵۰۰ میلیون تا ۱ میلیارد ریال: ۱۰ درصد
۱ میلیارد تا ۲ میلیارد ریال: ۱۵ درصد
۲ میلیارد تا ۳ میلیارد ریال: ۲۰ درصد
بالای ۳ میلیارد ریال: ۲۵ درصد
بیشتر بخوانید: ابتکارات آموزشی مودیان برای کمک به شهروندان برای انطباق با این سیستم
بدهی مالیاتی خود را محاسبه کنید
برای محاسبه بدهی مالیاتی خود، باید نرخ مالیات مناسب را برای هر بخش از درآمد خود که در هر حوزه قرار می‌گیرد اعمال کنید. این روش تضمین می کند که فقط درآمد بالاتر از هر آستانه با نرخ بالاتری مالیات می گیرد. برای تعیین کل بدهی مالیاتی خود، مالیات محاسبه شده برای هر حوزه مالیاتی را بدانید.
به عنوان مثال، اگر درآمد مشمول مالیات شما ۲٫۵ میلیارد ریال باشد:
۵۰۰ میلیون ریال اول ۰ درصد مالیات می شود.
۵۰۰ میلیون ریال بعدی ۱۰ درصد مالیات می شود.
۱ میلیارد ریال بعدی ۱۵ درصد مالیات می شود.
۵۰۰ میلیون ریال نهایی ۲۰ درصد مالیات می شود.
حساب اعتبارات مالیاتی را داشته باشید
پس از محاسبه بدهی مالیاتی اولیه خود، ممکن است واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی خاصی باشید که می تواند صورت حساب مالیاتی نهایی شما را کاهش دهد. اعتبارات مالیاتی در کشورمان کمتر از کسورات رایج است. اما ممکن است برای موقعیت‌های خاص مانند اعتبار مالیاتی خارجی یا اعتبار مالیات‌های کسر شده در مبدأ موجود باشد.
تعهد نهایی مالیاتی خود را تعیین کنید
هر گونه اعتبار مالیاتی قابل اعمال را از بدهی مالیاتی محاسبه شده خود کم کنید تا تعهد مالیاتی نهایی شما برای سال تعیین شود.
نتیجه
از آنجایی که دولت به توسعه سیستم مالیاتی خود ادامه می دهد، اطلاع از تغییرات در قوانین و مقررات مالیاتی هم برای مالیات دهندگان فردی و هم برای مشاغل فعال در کشور بسیار مهم است. مودیان مالیاتی با درک مبانی نحوه محاسبه مالیات بر درآمد و در جریان هرگونه تغییر، می توانند ضمن بهینه سازی وضعیت مالیاتی خود در چارچوب قانون، از اجرای تعهدات مالی خود اطمینان حاصل کنند.
بیشتر بخوانید: بهترین برنامه مدیریت سهام
روابط عمومی هلدینگ پرشین سیستم
مفتخریم که نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیک به سامانه مودیان را در اختیار شما قرار دهیم. با کلیک بر روی هر کدام از گزینه های زیر به صفحه اصلی سامانه مودیان پرشین وارد شوید. برای دریافت برنامه با ما تماس بگیرید.
نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیک
برنامه ارسال صورتحساب الکترونیک
سامانه ارسال صورتحساب الکترونیک
سیستم ارسال صورتحساب الکترونیک
نرم افزار ارسال صورتحساب الکترونیک ابری
اتوماسیون ارسال صورتحساب الکترونیک ابری
سامانه صورتحساب الکترونیک ابری
ابطال الکترونیک صورتحساب رایگان
صدور صورتحساب الکترونیک رایگان
اشتراک گذاری
مطالب جدید
برچسب‌های محبوب
تماس با پرشین سیستم
برای اطلاعات بیشتر با شرکت ما تماس بگیرید
